Question 1

哪些企业可以办理出口退税？

Accepted Answer

办理过出口退（免）税备案的出口企业均可申报。生产企业出口自产货物适用免抵退税办法，外贸企业出口货物适用免退税办法，跨境销售服务和无形资产符合条件的同样适用。企业需为增值税一般纳税人并完成备案。

Question 2

出口退税怎么办？基本流程是什么？

Accepted Answer

四步：第一步，在电子税务局办理出口退（免）税备案（我要办税-出口退税管理）；第二步，出口后收齐出口发票、报关单、进项凭证等单证；第三步，在增值税纳税申报期内申报出口退（免）税；第四步，税务机关审核通过后退税款到账。注意按规定收汇，次年4月30日前未收汇的需缴回已退税款。

Question 3

2026年出口退税政策有什么变化？

Accepted Answer

国家税务总局发布《出口业务增值税和消费税退（免）税管理办法》（国家税务总局公告2026年第5号），自2026年1月1日起施行，原2012年第24号公告等文件同时废止。新办法整合了出口货物与跨境销售服务、无形资产的退（免）税管理，备案与申报全流程通过电子税务局办理，更加规范便利。

Question 4

出口退税一般多久能到账？

Accepted Answer

税务机关对申报资料齐全且与管理部门电子信息相符的予以受理，审核进度与企业分类管理等级相关（一类企业最快）。具体时限以主管税务机关办理为准。博纳财务可协助企业规范单证、提高分类等级，缩短审核周期。

Question 5

刚开始做出口的科技企业，需要注意什么？

Accepted Answer

三件事要前置：一是及时办理进出口权和出口退（免）税备案；二是从首单起规范单证管理（出口发票、报关单、收汇凭证、进项发票的商品名称与计量单位须相符）；三是建立收汇台账，确保在规定期限前收汇。起步规范，后续申报才顺畅。

出口退税